工程完工驗(yàn)收確認(rèn)單、完工報(bào)告模板
說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)確認(rèn)收入所獲取的主要憑證形式、提供方、記載內(nèi)容以及加蓋公章等情況，收入確認(rèn)憑證是否完備、合規(guī)。
回復(fù)
（一）公司確認(rèn)收入所獲取的主要憑證
報(bào)告期內(nèi)，公司各項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)確認(rèn)收入所獲取的主要憑證形式、提供方、記載內(nèi)容以及加蓋公章等情況如下：
（二）公司收入確認(rèn)憑證的完備、合規(guī)性
報(bào)告期內(nèi)，公司收入確認(rèn)具備有效力的內(nèi)外部單據(jù)支持，公司收入確認(rèn)核心憑證為驗(yàn)收單及簽收憑證。
1、驗(yàn)收單作為收入確認(rèn)憑證的完備、合規(guī)性
報(bào)告期內(nèi)，公司以驗(yàn)收單為收入確認(rèn)憑證確認(rèn)的收入占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例分別為97.64%、97.83%、97.04%及98.28%，占比較高且較為穩(wěn)定，是公司主要的收入確認(rèn)形式，公司產(chǎn)品銷(xiāo)售所取得驗(yàn)收單的蓋章情況如下所示：
如上表所示，報(bào)告期內(nèi)，公司產(chǎn)品銷(xiāo)售取得的驗(yàn)收單中多數(shù)均有客戶(hù)公章、部門(mén)章或合同章確認(rèn)，少量驗(yàn)收單由有權(quán)驗(yàn)收人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字。存在上述情況的主要原因?yàn)椋汗究蛻?hù)主要為大型制藥類(lèi)企業(yè)，部分客戶(hù)印章使用規(guī)定中未包括對(duì)供應(yīng)商的驗(yàn)收單進(jìn)行蓋章，加之部分客戶(hù)內(nèi)部使用印章的授權(quán)需要較高權(quán)限，部分驗(yàn)收單無(wú)法或較難加蓋客戶(hù)印章。
報(bào)告期內(nèi)，公司銷(xiāo)售合同主要驗(yàn)收條款未就驗(yàn)收單具體簽章要求加以約定，無(wú)論是加蓋客戶(hù)公章、部門(mén)章或合同章的驗(yàn)收單，還是經(jīng)由有權(quán)驗(yàn)收人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單，均系客戶(hù)在完成最終驗(yàn)收審批程序后，發(fā)行人方能接收到的驗(yàn)收憑證，均為有效的驗(yàn)收憑證。報(bào)告期內(nèi)，公司與客戶(hù)對(duì)于未加蓋公章的驗(yàn)收單不存在糾紛或爭(zhēng)議的情形，相關(guān)驗(yàn)收單未違反合同約定，均具備法律效力，發(fā)行人據(jù)此確認(rèn)相關(guān)產(chǎn)品的收入，符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。
報(bào)告期內(nèi)，僅由有權(quán)驗(yàn)收人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的情形較少。針對(duì)此類(lèi)情形，公司在取得客戶(hù)的驗(yàn)收單后，會(huì)對(duì)簽字人員身份進(jìn)行識(shí)別與驗(yàn)證，并通過(guò)詢(xún)問(wèn)客戶(hù)收貨、安裝調(diào)試及驗(yàn)收情況等方式確認(rèn)客戶(hù)確已取得產(chǎn)品控制權(quán)，以進(jìn)一步驗(yàn)證驗(yàn)收單據(jù)的有效性。同時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師已針對(duì)公司銷(xiāo)售收入執(zhí)行函證程序，函證確認(rèn)收入占營(yíng)業(yè)收入的比例分別為87.33%、94.35%、94.74%及93.87%。其中，對(duì)于簽字確認(rèn)的驗(yàn)收單所對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售收入，函證確認(rèn)收入比例分別為100.00%、92.04%、100.00%及98.83%，相關(guān)收入確認(rèn)無(wú)異常（前述比例指客戶(hù)回函相符及客戶(hù)回函雖存在差異但經(jīng)調(diào)節(jié)后確認(rèn)相符的合計(jì)比例）。報(bào)告期內(nèi)，僅由有權(quán)驗(yàn)收人員或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字的驗(yàn)收憑證對(duì)應(yīng)銷(xiāo)售客戶(hù)已按合同約定進(jìn)行了回款，截至2022年8月末，上述客戶(hù)銷(xiāo)售收入回款比例合計(jì)分別為100.00%、94.80%、81.28%及76.65%，回款比例較高，不存在因驗(yàn)收單確認(rèn)形式為簽字而拒絕回款的客戶(hù)。
綜上，公司驗(yàn)收單作為收入確認(rèn)憑證均具有商業(yè)合理性和法律效力，收入確認(rèn)憑證具備完備、合規(guī)性。
2、簽收憑證作為收入確認(rèn)憑證的完備、合規(guī)性
報(bào)告期內(nèi)，公司通過(guò)簽收方式確認(rèn)的收入占比分別為2.36%、2.17%、2.96%及1.72%，占比較低。簽收憑證雖未加蓋客戶(hù)公章，但由于公司通常與客戶(hù)約定款到發(fā)貨且不涉及調(diào)試驗(yàn)收，因此在貨物被客戶(hù)簽收后視為商品的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬或控制權(quán)隨之轉(zhuǎn)移。同行業(yè)可比公司中，東富龍、泰林生物等公司收入確認(rèn)政策中均存在將簽收憑證作為收入確認(rèn)依據(jù)的情形。綜上，公司部分商品以簽收憑證作為收入確認(rèn)憑證與同行業(yè)可比公司不存在重大差異，具備完備、合規(guī)性。
