業(yè)務(wù)稽核的工作重點(diǎn)、業(yè)務(wù)稽核的工作重點(diǎn)是什么

2023-11-26 10:26:47

一、稽核管理工作七大步驟工具

1、制作稽核控制卡

查什么、查誰(shuí)、在哪里查、一天查幾次、一個(gè)星期查幾次，這些內(nèi)容要在《稽核控制卡》里列得清清楚楚。

不能把稽核當(dāng)成一個(gè)隨便的檢查行為，這樣會(huì)引起被稽核人的很大反感，要把稽核常規(guī)化、制度化、動(dòng)作化、標(biāo)準(zhǔn)化?！痘丝刂瓶ā废喈?dāng)于稽核員的作業(yè)指導(dǎo)書(shū)。

2、做稽核日(周)計(jì)劃

把每天(每周)要稽核的內(nèi)容明確下來(lái)，如果這一段時(shí)間管理變革的重點(diǎn)是品質(zhì)攻關(guān)，那么稽核日(周)計(jì)劃就要圍繞品質(zhì)攻關(guān)來(lái)做。如果是生產(chǎn)日(周)計(jì)劃的推動(dòng)，那稽核日(周)計(jì)劃要配合生產(chǎn)日(周)計(jì)劃的推行。

3、進(jìn)行稽核日(周)總結(jié)

所有的事都要有始有終，有計(jì)劃沒(méi)總結(jié)，這個(gè)計(jì)劃等于白做。所以稽核也一定要有日(周)總結(jié)。

4、稽核要有考核

對(duì)稽核員的考核要與稽核對(duì)象的業(yè)績(jī)掛鉤。

對(duì)被稽核的人怎樣考核呢？

有一個(gè)非常重要的概念，叫“執(zhí)行率”，不是執(zhí)行力。執(zhí)行力是抽象的，沒(méi)有辦法落實(shí)的，因?yàn)樗豢闪炕粓?zhí)行率是可量化的，具體的?；说目己艘欢ㄒ獦?shù)立執(zhí)行率的觀念，而不是執(zhí)行力。

5、稽核一定要進(jìn)行案例分析

做稽核就要以點(diǎn)帶面，舉一反三，發(fā)現(xiàn)了一個(gè)問(wèn)題要教育100個(gè)人，因?yàn)榘l(fā)現(xiàn)的問(wèn)題都有成本。

案例分析，是企業(yè)內(nèi)部天天觀察和研究自己的動(dòng)作，向自己的成功和失敗學(xué)習(xí)，我把這叫“自性開(kāi)發(fā)”。什么叫自性？就是自身的能量，進(jìn)行案例分析就是要把企業(yè)的自性，把員工的自性開(kāi)發(fā)出來(lái)，這也是培養(yǎng)人的過(guò)程。

6、稽核一定要有整改

有稽核沒(méi)整改不行，要下整改通知書(shū)（單），讓被稽核的人去整改。

他實(shí)在不改怎么辦？沖突起來(lái)怎么辦？領(lǐng)導(dǎo)管人流程管事，交給領(lǐng)導(dǎo)處理。

7、必須要有稽核日志和稽核戰(zhàn)報(bào)

稽核時(shí)要有稽核檢查表，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)了什么情況，就將它填到稽核檢查表上?；巳罩臼前堰@一天的稽核情況歸總，稽核戰(zhàn)報(bào)則是把稽核的所有情況進(jìn)行歸總，有可能是一天的，也有可能是一個(gè)星期的。

稽核檢查表、稽核日志、稽核戰(zhàn)報(bào)和案例分析會(huì)，都是為了讓大家知道工廠的管理情況，讓全體人員對(duì)工廠的管理活動(dòng)有一種覺(jué)知，了解工廠到底發(fā)生了什么。

稽核改變的不僅僅是事，更是人。反復(fù)稽核，看似高成本，但把人改過(guò)來(lái)后，大家走上正軌，能自動(dòng)自發(fā)地按原則做事，這個(gè)管理成本就很低了。

不要企圖通過(guò)思想改變?nèi)耍驗(yàn)槿诵臒o(wú)常，而事情是看得見(jiàn)摸得著的。人的心就像水，事情就好比裝水的容器，水無(wú)形，杯子裝它，它就成杯子的形狀；盤(pán)子裝它，它就成盤(pán)子的形狀。在事情上下功夫，才能夠把人的心、人的習(xí)性固化下來(lái)。

二、開(kāi)展稽核管理工作的要點(diǎn)：

1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

“哪里有業(yè)務(wù)/哪里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專業(yè)知識(shí)要過(guò)硬，更要對(duì)所有流程運(yùn)作知識(shí)要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識(shí)和豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

2、貫徹“三不放過(guò)”原則，不斷提高稽核質(zhì)量，準(zhǔn)確把握稽核方法，通過(guò)嚴(yán)格控制稽核三個(gè)階段的工作要點(diǎn)：

①問(wèn)題挖掘，預(yù)防問(wèn)題發(fā)生；

②問(wèn)題處理，牢牢抓住“牛鼻子”找到問(wèn)題的真正原因；

③原因分析/對(duì)策確認(rèn)，再發(fā)生的防止。認(rèn)真貫徹落實(shí)三個(gè)“三不放過(guò)”原則，有效防范稽核操作風(fēng)險(xiǎn)。

第一：【稽核準(zhǔn)備階段的“三不放過(guò)”】

(1）稽核方案不具體不放過(guò)。

在擬定稽核方案時(shí)，盡量把基本業(yè)務(wù)規(guī)定帶出來(lái)，讓每個(gè)成員一看便懂，一做即會(huì)。

(2）稽核依據(jù)不明確不放過(guò)。

針對(duì)每個(gè)稽核項(xiàng)目的具體要求，首先查找所涉及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場(chǎng)稽核工作有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)明確。

(3）稽核成員分工未交代清楚不放過(guò)。

在稽核組進(jìn)駐稽核現(xiàn)場(chǎng)前，對(duì)每個(gè)稽核人員進(jìn)行明確業(yè)務(wù)分工，責(zé)任到人。

第二：【稽核實(shí)施階段的“三不放過(guò)”】

①情況未查清不放過(guò)。

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點(diǎn)，做到一查到底，絕不姑息。

②責(zé)任人未落實(shí)不放過(guò)。

嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)事實(shí)落實(shí)問(wèn)題責(zé)任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見(jiàn)。

③關(guān)系人講情不放過(guò)。

堅(jiān)持制度面前人人平等，不講個(gè)人情面。

第三、稽核報(bào)告及后續(xù)階段

①稽核情況未說(shuō)清不放過(guò)。

提交的稽核報(bào)告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報(bào)表與說(shuō)明完整無(wú)缺。

②稽核建議針對(duì)性不強(qiáng)不放過(guò)。

所提稽核建議貼近實(shí)際、針對(duì)性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代的清楚明白，有理有據(jù)。

③被稽核單位糾改不落實(shí)。

認(rèn)真審查整改報(bào)告，對(duì)照存在的問(wèn)題逐一對(duì)照分析，看糾改是否到位。

三、稽核工作注意事項(xiàng)

1、對(duì)稽核工作性質(zhì)的定性和認(rèn)識(shí)，決定工作方法的運(yùn)用。

“稽核”兩字從字面的解釋是：考核、對(duì)照、考察。這就是稽核工作的性質(zhì)和工作任務(wù)，就是對(duì)照各項(xiàng)規(guī)章制度，考核稽核對(duì)象的業(yè)務(wù)操作、核算是否正確，考察其經(jīng)營(yíng)行為是否合規(guī)，稽核員承擔(dān)的是符合員的作用，這就是為什么叫稽核員，而不叫“偵查員”。除上述稽核職能外，稽核作為內(nèi)審部門，又被賦予新的任務(wù)，那就是：監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、提高、服務(wù)和查處。

這就要求稽核人員必須站在服務(wù)和指導(dǎo)角度，行駛監(jiān)督職能，最后使稽核對(duì)象的經(jīng)營(yíng)行為得到規(guī)范和提高。

2、稽核檢查從交流開(kāi)始

3、在檢查過(guò)程中要保持相對(duì)的沉默

4、稽核檢查中對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定性要準(zhǔn)確

5、對(duì)違規(guī)責(zé)任人的處罰，要有根有據(jù)、要適當(dāng)。

①堅(jiān)持重查輕處原則

②堅(jiān)持精簡(jiǎn)范圍原則

③堅(jiān)持誰(shuí)的責(zé)任誰(shuí)承擔(dān)，要分清責(zé)任，分別承擔(dān)，分別處罰。

6、整改建議要有針對(duì)性和可行性

7、交換意見(jiàn)要嚴(yán)肅認(rèn)真，保持原則性

①堅(jiān)持原則，有錯(cuò)必查，查出必處，事實(shí)清楚，結(jié)論準(zhǔn)確，處罰合理。

②分層處理，分別消化，認(rèn)可事實(shí)，認(rèn)同處罰，化解矛盾，消滅抵觸。