房產公轉私—公司產權房屋過戶流程

這9種方法可以合法公轉私，建議收藏

企業“公轉私”一直是很多老板非常關注的問題，也是稅務稽查的重點。稍有不慎就會踩雷，給自己和企業招來麻煩。

絕大多數老板認為：“公司是我開的，錢是公司的，所以公司的錢就是我的錢，拿自己的錢不用交稅。”如果你有這樣的想法，那就很危險了！要知道公司除了老板和老板娘，國家可是作為你公司不記名的股東，占股40%！

舉個例子：公司賺了錢，交完增值稅，刨掉了成本費用后，還有利潤1000萬。這1000萬的利潤，股東想拿走，得先交25%的企業所得稅，也就是250萬；再交20%的分紅個稅，也就是150萬，合計400萬，最后到手只有600萬。也就是說：公司雖然是你的，但卻不是你個人的小金庫。

一、老板頻繁從公司拿錢的風險！

你作為老板，總從公司拿錢，但卻不還會有什么風險？

1、偷稅漏稅風險： 沒有相對應的發票證明是用于公司經營，更沒有在每年的12月31日前把錢還回公司的話，這就有偷稅漏稅的嫌疑，一旦被查，除了補繳稅款，還會有0.5-5倍的罰款和萬分之五的滯納金

2、挪用資金罪（刑法第272條）：股東利用自己職務上的便利，將公司資金挪作他用，有可能構成挪用資金罪

3、職務侵占罪（刑法第271條）：股東利用自己職務上的便利，以非法占有為目的，侵占公司的財產，有可能構成職務侵占罪

二、這9種方法可以合法公轉私！

正常情況，公司的收入和支出都應該用對公賬戶結算，但以下9種方法可以合法公轉私：

1、發工資

（1）工資

公司每月將工資通過公戶打到員工的個人卡上，按3%~45%的7級累進稅率代扣代繳個人所得稅，股東也可以每月固定在公司領工資。

（2）年終獎

截止2023年12月31日，全年一次性獎金可以不并入綜合所得，單獨計算個人所得稅，合理利用年終獎政策還能適當降低稅費。

舉例：假設老板每月1.8萬，年終獎14.4萬，全年收入合計36萬，在扣除社保、公積金后，全年大概交2萬多的個稅，到手33萬多。對比20%的分紅個稅，整整省了將近5萬多！

2、發票報銷

通過備用金轉到個人賬戶，500元以下小額零星支出不需要發票，憑收據即可報銷，500以上的開支根據發票實報實銷。

差旅費：交通、住宿、餐費等

辦公費：按明細開具

修理費：如電腦、辦公室等維修

咨詢費：財務、法律以及其他商務咨詢等

業務招待：如銷售人員請客戶吃飯

福利費：如員工下午茶、水果等

3、個人的房產、車出租給公司

舉例：假設你名下在深圳有一套的房產出租給公司辦公使用，作為房東，你是可以和公司收租金的。個人出租房產涉及增值稅及附加稅費、個人所得稅、房產稅等，根據其房產的類型，租金的高低適用相關優惠政策。假設你月租金不超過15萬，代開增值稅普通發票，那么你只需要繳納2%的房產稅和0.5%的個人所得稅，合計2.5%的稅負！

4、把個人的車賣給公司

老板把車低于原價賣給公司，雙方只需繳納萬分之五的印花稅，不需要繳納個稅。

舉例：王老板有一輛買了2年價值120萬的奧迪，有一天，公司基于經營需要買車，王老板把這車以100萬賣給了自己的公司，公司給老板轉款100萬，這筆錢只需要繳納印花稅=100萬*0.5‰*2=1000元。

需要注意的是：這車后期要用于正常的生產經營活動，如果車過戶了，還是老板一個人用，賣車的合理性就會被稅務機關質疑；再者由于老板與公司之間存在關聯關系，因此賣車價格一定要公允。

5、稅后利潤給股東分紅

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，并代扣代繳20%的利息、股息、紅利所得個稅。

6、借款

這里可以分為兩種情況：

1、股東基于經營需要私人借錢給公司，備注借款，公司賺錢之后，把錢還給股東；

2、個人基于資金周轉需要向公司借錢，在每年的12月31日還回公司后，可以根據實際情況再次向公司借錢。

7、和個人合作的勞務報酬

公司基于業務發展需要，招聘兼職人員，項目完成后，按照合同約定，支付勞務報酬給兼職人員，并按20%-40%的3級累進稅率幫他們代扣代繳個稅。

8、支付違約賠償金

這里的違約分為經濟合同違約和勞務合同違約：

（1）經濟合同違約：公司和個人合作，沒有按照約定履行合同義務，給個人造成損失，所支付的賠償違約金，目前稅法上難以界定交稅類目，但部分稅局在答復時，會建議個人按照20%的“偶然所得”繳納個人所得稅。

（2）勞動合同違約金：企業無故提前和個人解除勞動合同支付補償金，給員工支付的一次性離職補償金，在上一年度月平均工資的3倍以內的部分，免征個人所得稅；超過3倍數額的部分，不并入當年綜合所得，單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。

9、個體戶稅后所得

成立個體工商戶開展業務，因為個體工商戶沒有企業所得稅，只需要繳納增值稅和個人生產經營所得稅，完稅之后就可以合法提現到法定經營者的個人賬戶。部分地區還允許申請核定征收，比如深圳，除娛樂業是20%外，其他行業的應稅所得率統一調整為5%！通俗點兒說，就是年收入500萬，納稅不到10萬，到手490萬，綜合稅負只需要1.83%！那什么是核定征收？這里不做展開，大家如果想詳細了解可以看下一篇文章。

三、警惕公轉私的2種錯誤行為！

1、長期通過備用金提現到法人卡上

請注意：備用金≠不交稅哦！正常差旅費、零星采購等公司經營的備用金是沒有問題，一般就是估計個金額預支，根據實際核銷，多退少補。但假設這錢你是給個人用，需要在每年的12月31日之前還回公司賬上，否則一旦被稅局認定為分紅，則需要補繳20%分紅個稅。

2、套現

，看似你只是承擔了1、2個稅點的錢，但其實無形之中給企業和個人都埋了雷，要知道虛開發票5萬起跳，250萬或判無期！這幾年被國家公告出來虛開的企業不勝枚舉，運用大數據，國家基本已經實現了以數控稅。

再次提醒各位老板們：

公轉私雖然是允許的，但一定要用對上述的方法，千萬別再把公司的錢，當成你自己的錢啦！今天90%的創業者因為“公私”不分，硬生生把有限責任變成了無限責任，辛辛苦苦幾十年，一夜回到解放前。

合規寶財稅：作為財稅合規專家，致力為企業提供股權架構設計、稅務籌劃、財務管理及核算、盈利模型測算等財稅合規解決方案！從財稅角度幫助企業提高運營效率，降低財稅風險，實現商業價值最大化！

聲明：文章由合規寶財稅原創，轉載請聯系小編開白。

請財務放心大膽的轉！即日起，公轉私這8種情況是合法的

你們公司有沒有用微信轉賬、員工賬戶收過款？你們現在還在用私人賬戶避稅嗎？你知道公戶轉私戶，哪些是被允許的嗎？今天會圈兒君統一回復了！

正文開始之前，我們先來看這一張截圖，相信不少企業都會遇到以下情況，今天看完此文，大家就要當心了：

現在線上支付方式已十分普及，有些企業圖方便，在購物、交易等方面不通過對公賬戶轉賬，直接把合同價款通過微信、支付寶轉賬的形式轉給實際負責人，這種行為存在較大的風險，一不小心就違法了！

私戶、微信、支付寶、現金收款不納稅

廣東珠海某公司于2016年1月正式開始營業，公司負責人陳某2、張某某、曾某某通過使用個人銀行賬戶代替公司賬戶來接收營業收入的方式進行逃稅。

案件經過：被告人張某某、曾某某與陳某2在公司設立分別捆綁公司賬戶的POS機和捆綁周某1等人私人賬戶的POS機，在客戶刷卡付款時，被告人張某林、曾某伶等人主要使用周某1私人賬戶捆綁的POS機收取裝修款。

另外，還使用其他員工的私人賬戶、微信、支付寶、現金等方式收取客戶裝修款，上述收取的營業收入均不入公司賬戶。同時，陳某2外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。2016年1月至2017年1月期間，經稅務部門檢查，欣美家公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司2016年度偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。

最后公司法定代表人張某某，財務負責人曾某某各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。

案件警醒：

1、通過私戶收款參與公司經營管理，可能導致企業內部財務混亂，公司資金無法受到監管，不利于企業的長期發展。而且后期的稅收風險真的會給你重重一拳！

2、現在已經取消企業銀行賬戶許可，但是加強了銀行賬戶資金管控，不要想著用私戶收款，形成一個閉環資金鏈，現在稅務、銀行全部共享信息合作，企業大額交易和可疑交易轉賬的這些行為已經被稅務盯上！

3、還有個近期發生的大事件你需要知曉：大額現金管理辦法征求意見已經正式結束，10萬元以上的轉賬將重點監控，很快將會在試點區域實施。

尤其是批發零售、房地產銷售、建筑、汽車銷售行業屬于重點行業！試點結束接下來就是全國范圍，就和取消開戶許可證一樣，分批進行，所以留下的時間已經不多了！

目前銀行對大額支付和可疑交易都會進行監控，并履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告。

什么是大額支付？

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》大額交易為：

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告。

（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；

（2）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；

（3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。

另外，銀行發現或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關的，不論所涉資金金額或者資產價值大小，應當提交可疑交易報告。

情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況二：甲屬于一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

參考一：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：

1、工資、獎金收入。

2、稿費、演出費等勞務收入。

3、債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

4、個人債權或產權轉讓收益。

5、個人貸款轉存。

6、證券交易結算資金和期貨交易保證金。

7、繼承、贈與款項。

8、保險理賠、保費退還等款項。

9、納稅退還。

10、農、副、礦產品銷售收入。

11、其他合法款項。

參考二：《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國令[2016]第3號）規定金融機構應當履行大額交易和可疑交易報告義務，向中國反洗錢監測分析中心報送大額交易和可疑交易報告，接受中國及其分支機構的監督、檢查。

參考三：為推動大額現金管理工作，探索大額現金管理實現路徑，中國起草了《中國關于在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現金管理的通知（公開征求意見稿）》，現向社會公開征求意見，公眾可以通過以下途徑反饋意見：

1、電子郵箱：rmbgl pbc.gov.cn。

2、郵寄地址：北京市西城區成方街32號中國貨幣金銀局（郵政編碼：100800）。

意見反饋截止日期為2019年12月5日。

征求意見稿指出，試點為期2年，分地區分階段實施。

經試點行調研分析，各地對公賬戶管理金額起點均為50萬元，對私賬戶管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

來源：稅來稅往、無法入稅、馬靖昊說會計、郝老師說會計（郝守勇）、廈門稅務。

2024老板必學的，10種高效公轉私的方法！

“公轉私”主要是指企業對公賬戶給個人賬戶轉賬的過程。很多老板就很喜歡公轉私，然而卻忽略了背后的風險！而且很多老板不解，說公司是我的，公司的錢就是我的錢，公司賬上的錢不應該想拿就拿嗎？為什么從公司轉錢給我自己還有風險還要備查？

這樣一聽，好像確實是合情合理的，但這不合法！

隨著金稅四期上線，財稅合規的重要性日益凸顯。在這個背景下，合理進行公轉私，不僅可以防范風險，同時也可以提升資金使用效率。

本文將為您詳細解析10種合理的公轉私方式，希望能為您的企業發展提供有益的參考。

01

公轉私風險

1、涉嫌偷稅漏稅的風險：

公司賬戶轉賬到個人賬戶，如果沒有合理解釋和納稅憑證，可能會被視為偷稅漏稅行為。

2、法涉嫌挪用公款的風險：

公轉私行為如果沒有合法依據，很難區分公用還是私用，可能會被視為挪用資金、職務侵占等違法行為。

3、涉嫌洗錢的風險：

與企業對公賬戶相聯的個人賬戶，如果大額收款累計次數過多，那就會被銀行列為重點監控對象，所以，在排查中就存在是否有涉嫌洗錢等違法行為。

02

10種合理公轉私方法！

1

發放工資

公司將每月的工資通過公戶發到每個員工的個人卡上，且公司需要申報個人所得稅，并依法履行代扣代繳義務。

涉稅問題：公司需每月依法履行代扣個稅義務。

老板如果想公轉私，其實可以通過發工資的方式提取，這是很多老板容易忽略的問題。老板也可以是企業的員工，可以給自己發工資的。

老板每年可以給自己發36-48萬的工資最劃算！

2

發放獎金

在大多數企業中都會在年中或者年終發放一次性獎金，所以利用年終獎政策也能合理避免企業的公轉私風險。

如下圖所示：

3

員工費用報銷

在公司法人、股東或者員工即將產生或者已產生與公司經營相關的費用時，可以找公司申請備用金或者憑發票、有效票據申請報銷，此時公司可以將款項轉給員工本人。

例：甲有限公司將對公賬戶上的2萬元打給業務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補（憑發票報銷，500元以內的小額零星支出，可以憑收據報銷）。

涉稅問題：注意留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

4

支付個人勞動報酬

如果個人為公司提供勞務報酬服務，比如設計，法律，會計，咨詢，翻譯，審稿，影視，演出，表演，廣告等，公司可以轉到個人賬戶。

有兩種情況：

1、如果是500元以內的小額零星支出不用開具發票，憑自然人提供收據或者內部憑證也可以通過對公轉入個人賬戶。

2、超過500元的勞務報酬所得，需要由該自然人到稅局，憑發票進行轉款。800元以下無需繳納個人所得稅，超過800元的部分需要由企業代扣代繳個人所得稅。

涉稅問題：需按勞務報酬所得20-40%代扣代繳個人所得稅。

這步相信很多公司，都不知道如何處理個稅問題，按勞務報酬20-40%高昂的個人所得稅是很多人都不愿意承擔的。

這時候企業可以借助稅籌工具來解決，比如靈活用工或者通過稅收優惠園區進行以及注冊個體戶等形式。

5

向自然人采購

公司向自然人采購物資或租賃房屋、土地等，若自然人沒有注冊公司或者個體工商戶，這種情況下，公司也可以通過公戶轉賬給銷售方個人，前提是需要取得合規的發票。

1、若交易不經常發生，且金額在500元以下可以憑收據或者公司內部憑證進行轉賬。

2、若金額超過500元，需要取得該自然人在稅局。

3、若有頻繁的交易往來，且金額也較大，可建議該自然人注冊一個個體工商戶，也無需要求開設對公賬戶。

涉稅問題：要索要發票、留存合同協議等相關證明。

6

歸還個人借款

公司通過對公賬戶歸還個人借款，包括股東或其他自然人的借款。

涉稅問題：公司長期借股東錢不還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，就會懷疑是否存在無票收入等違F行為。

7

支付賠償金

公司根據合同，協議的約定，或法院的判決書，通過公戶向相關個人支付違約金、賠償金等款項。這種情況下，公司把錢轉給個人是允許的。

涉稅問題：注意要留存好相關的證明材料。

8

公司支付房租/租車費

比如某人將房產/車輛提供給公司使用，公司向其支付房租/租車費，也屬于合理合法的支出，還能準予扣除。

需要滿足以下條件：

（1）員工/股東與公司簽訂租賃協議，而且協議中約定使用期間發生的相關費用由企業承擔， 相關的費用支出能夠取得正規發票。

（2）個人需要在稅局，如果為800元以下是免征個稅，500元以下無需開具發票，超出部分需要繳納個稅。

在簽訂租賃協議后，房產租賃期間/車輛使用期間產生的與日常經營相關的支出均可以憑票報銷，且通過對公賬戶轉出。比如水電燃氣費、車輛油費、過路費、停車費等。

9

公司購買車輛

如果個人賣二手車給公司，增值稅是免征的，到二手車交易市場開具《二手車銷售統一發票》，同時進行辦理過戶手續。公司在取得相關發票后可以將款項通過對公轉入個人賬戶。

10股東利潤分配

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人。

涉稅問題：這個時候要繳納20%的股息紅利個稅后的分紅所得。

很多老板會覺得繳納20%分紅個稅太高，前面文章也說過，可以利用發工資以及規劃年終獎等形式提取。