社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法獲審議通過
社保基金會發(fā)布《全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)》
《全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)》已經(jīng)理事長辦公會審議通過，于2016年9月20日正式發(fā)布實施。
全國社會保障基金信托貸款投資管理暫行辦法(2016年修訂版)
社保基金廳發(fā)〔2016〕97號
第一章總則
第一條為促進全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)信托貸款投資業(yè)務的發(fā)展，進一步健全和規(guī)范相關制度，根據(jù)有關法律法規(guī)和財政部、人力資源社會保障部《關于調整全國社會保障基金投資范圍和審批方式的通知》(財金〔2007〕37號)、《關于完善全國社保基金信托貸款項目投資擔保方式的通知》(財金函〔2016〕16號)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱信托貸款項目投資，是指社保基金基于安全性、收益性、合規(guī)性的原則，按照監(jiān)管部門批準的政策，通過信托公司向符合條件的借款人發(fā)放信托貸款的投資行為。
第三條社保基金信托貸款投資應不斷加強科學精細管理，努力防范投資風險，提高投資收益，注重公開性、透明性，兼顧社會效益，投資比例和單一項目投資規(guī)模應符合監(jiān)管部門的政策規(guī)定。
第四條全國社會保障基金理事會股權資產(chǎn)部(實業(yè)投資部)(以下簡稱股權部)是承擔信托貸款項目投資工作的職能部門，根據(jù)社保基金資產(chǎn)配置的要求，負責擬定信托貸款項目投資計劃，按照規(guī)范程序審定后組織實施。
第二章投資基本條件
第五條社保基金信托貸款項目應具備以下條件：
(一)信托貸款投資要符合國家產(chǎn)業(yè)政策，主要用于國家重點支持的城鄉(xiāng)基礎設施建設、保障房建設以及國家鼓勵發(fā)展的重點行業(yè)和領域；
(二)符合國家有關部門關于信托貸款的有關規(guī)定，已經(jīng)按照相關法律法規(guī)完成審批或核準程序；
(三)由符合條件的銀行或大型企業(yè)對借款人還本付息提供連帶責任擔保；
(四)由符合條件的信托公司對項目進行受托管理。
第六條社保基金信托貸款項目借款人應符合以下條件：
(一)原則上為資產(chǎn)規(guī)模較大、實力較強、發(fā)展前景較好的大中型企業(yè)；
(二)主體資格合法有效，具有符合法律規(guī)定的法人治理結構，內部管理規(guī)范；
(三)主體資產(chǎn)清晰，財務狀況穩(wěn)健，不存在重大債務糾紛；
(四)依法獲得信托貸款項目的主體經(jīng)營或建設資格；
(五)借款人合法合規(guī)經(jīng)營，公司在近三年內未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機構行政處罰的情形。
第七條受托管理社保基金信托資產(chǎn)的信托公司應符合以下條件：
(一)實收資本不低于12億元，上年末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于30億元；
(二)具有比較完善的公司治理結構、良好的市場信譽和穩(wěn)定的投資業(yè)績，并具有良好的內部控制制度和風險管理能力；
(三)主要股東實力較強，資信狀況良好；
(四)公司在近三年內未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機構行政處罰的情形。
第八條為社保基金信托貸款項目提供擔保的銀行應具備以下條件：
(一)實收資本不低于80億元；
(二)資本充足率符合國家銀行業(yè)監(jiān)督管理部門的基本要求；
(三)近三年內未發(fā)生因違法違規(guī)行為而受到監(jiān)管機構行政處罰的情形。
第九條為社保基金信托貸款項目提供擔保的大型企業(yè)應具備以下條件：
(一)凈資產(chǎn)不低于150億元；
(二)大型企業(yè)作為社保基金信托貸款項目擔保人，其信用評級不得低于償債主體信用評級；
(三)同一大型企業(yè)全部擔保金額占其凈資產(chǎn)的比例不得超過50%；
(四)償債主體母公司或實際控制人提供擔保的，大型企業(yè)凈資產(chǎn)不得低于償債主體凈資產(chǎn)的1.5倍。
第三章項目選擇
第十條項目來源
社保基金信托貸款的有關政策規(guī)定應在社保基金會門戶網(wǎng)站對外發(fā)布。符合條件的借款人、銀行和信托公司均可以直接向股權部書面發(fā)函，提出合作申請。股權部也可以通過地方政府、銀行、信托公司和借款人等多渠道尋找信托投資項目。社保基金會不接受其它機構或個人作為中介或第三方介紹信托貸款項目。
第十一條建立信托貸款項目庫
(一)股權部建立信托貸款投資項目庫。對已接觸的信托貸款項目進行初步審查后，符合進庫條件的納入項目庫。
(二)對已入庫的信托貸款項目，股權部應積極要求借款人提供公司資質、擬用款項目審批情況、銀行或大型企業(yè)的擔保承諾等材料，對項目進一步審查和篩選。
第十二條擔保人的選擇
(一)借款人在符合社保基金信托貸款投資要求的范圍內自行選定銀行或大型企業(yè)作為擔保人；
(二)如借款人提出請求，股權部可協(xié)助推薦擔保人；
(三)擔保費由借款人和擔保人協(xié)商確定。
第十三條信托公司的選擇
(一)股權部應結合信托行業(yè)變化、信托公司經(jīng)營管理和以往合作情況，在每年6月底前提出信托公司(不超過10家)備選庫建議名單，報會領導批準后，納入備選庫。備選庫有效期一年。
(二)符合第七條規(guī)定條件的信托公司均可向社保基金推介信托貸款項目。信托公司推介的項目，由該信托公司擔任項目受托人，在立項報告中報會領導批準，并在審議盡職調查報告時由投資決策委員會審定。
(三)除信托公司直接推介項目以外獲得的信托貸款項目，在報請立項前，股權部應向備選庫中信托公司發(fā)出合作邀請。根據(jù)項目信息等情況，并結合項目所在地域、以往合作情況、信托公司提供的服務方案以及信托管理收費水平等，按照業(yè)務專長、受托人適當分散、便于履行受托人職責等原則，經(jīng)股權部篩選提出備選受托人建議，在立項報告中報會領導批準，并在審議盡職調查報告時由投資決策委員會審定。
第十四條賬戶監(jiān)管銀行的選擇
(一)銀行擔保的信托貸款項目，由擔保銀行作為信托專戶和信托貸款賬戶的監(jiān)管銀行，賬戶監(jiān)管費等銀行收費標準由借款人和擔保人協(xié)商確定。
(二)大型企業(yè)擔保的信托貸款項目，由信托公司選擇信托專戶和信托貸款賬戶的監(jiān)管銀行，賬戶監(jiān)管費包含在信托報酬中。
第十五條信托貸款投資項目的選擇
(一)對已列入項目庫的信托貸款項目，股權部根據(jù)社保基金資產(chǎn)配置計劃和信托市場狀況，提出投資規(guī)模、期限和收益率的初步意見。
(二)股權部負責與借款人、擔保人及信托公司就擬投資項目的規(guī)模、收益率及期限等進行協(xié)商，努力爭取較好的投資條件。
(三)信托貸款項目預期收益率應根據(jù)當期信托貸款投資基準及其它固定收益類產(chǎn)品的收益率并結合同期銀行貸款利率、項目承受能力、信托報酬等與有關各方協(xié)商后提出初步意見，協(xié)商過程要有記錄備案，并經(jīng)股權部部務會集體討論通過。
(四)股權部綜合考慮項目的風險收益和國家產(chǎn)業(yè)政策等情況后，提出擬投資項目建議。
第四章投資決策程序
第十六條項目立項
根據(jù)初步確定的投資方案，股權部將擬投資信托貸款項目報會領導審批立項并提請開展盡職調查。立項報告的主要內容包括：項目的基本情況，借款人、擔保人和信托公司的基本情況，擬用貸款項目的貸款規(guī)模、期限、利率、還款來源等。
第十七條項目盡職調查
(一)項目批準立項后，由股權部會同法規(guī)及監(jiān)管部共同組成項目小組，法規(guī)及監(jiān)管部負責選聘律師事務所對借款人和信托公司、信托貸款項目開展合法合規(guī)性盡職調查。盡職調查的內容主要包括：借款人、擔保人和信托公司基本情況、歷史沿革、公司治理、業(yè)務經(jīng)營情況，重大債權債務、主要資產(chǎn)、訴訟、仲裁及行政復議情況等，信托貸款項目合法合規(guī)情況。
(二)項目小組對盡職調查中發(fā)現(xiàn)的問題，會同律師研究風險和處置措施，積極與被調查方進行溝通處理，并形成最終盡職調查結論，供投資決策參考。
(三)在項目盡職調查過程中，股權部應敦促借款人書面承諾，不得就社保基金信托貸款項目向第三方支付中介費或財務顧問費等費用。
第十八條投資決策
(一)根據(jù)盡職調查情況，股權部經(jīng)會簽法規(guī)及監(jiān)管部后，向投資決策委員會提交項目盡職調查報告。盡職調查報告應包括項目基本情況，投資規(guī)模、利率、期限，盡職調查主要結論、風險分析和投資建議等。盡職調查報告意見與立項報告不一致的，應說明原因。
(二)投資決策委員會對項目進行審定。
第十九條合同簽署及劃款
(一)股權部根據(jù)投資決策委員會決議，會同法規(guī)及監(jiān)管部組織開展合同談判。合同的內容主要包括投資規(guī)模、利率、期限、提款時間和方式、信托收益計算及支付方式、違約處罰、賬戶監(jiān)管要求等。
(二)法規(guī)及監(jiān)管部對合同文本進行合法合規(guī)性審核并出具合法合規(guī)性審核意見書。
(三)股權部將經(jīng)法規(guī)及監(jiān)管部審核的有關合同報會領導批準后，由理事長或分管副理事長授權代表簽署投資合同。
(四)根據(jù)投資合同和社保基金會規(guī)定，股權部商請基金財務部完成劃款。
(五)對于已通過投資決策委員會審定，但因情況發(fā)生變化需要延期或取消的信托項目，以及投資規(guī)模、預期收益率、貸款期限等投資主要條件發(fā)生重大變化的信托項目，股權部應將有關情況和建議報會領導批準后，提請投資決策委員會再次審定。
第五章風險管控與投后管理
第二十條按照《全國社會保障基金理事會投資風險管理暫行辦法》的有關規(guī)定，股權部負責信托貸款項目的投前風險管理，規(guī)劃研究部負責信托貸款業(yè)務的整體資產(chǎn)配置和整體投資風險管理。股權部和規(guī)劃研究部對信托投資決策執(zhí)行情況和已投資項目進行監(jiān)測和控制，及時報告風險狀況，有效處置突發(fā)風險事件。
第二十一條根據(jù)《全國社會保障基金理事會投資合規(guī)監(jiān)管辦法》的有關規(guī)定，法規(guī)及監(jiān)管部負責對信托貸款項目的投資管理活動進行合規(guī)審查與監(jiān)控，提出合規(guī)意見。
第二十二條股權部負責信托貸款項目投后管理工作。主要包括：監(jiān)督信托合同的執(zhí)行情況、督促信托公司認真履行受托人職責，做好信托貸款投后管理；在項目出現(xiàn)重大問題時，提出處理意見和采取相關應對措施；根據(jù)合同約定和社保基金會有關規(guī)定，配合基金財務部辦理有關資金往來、信托收益收取和會計核算。
第二十三條股權部應敦促受托人或監(jiān)管銀行嚴格按照合同、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》及銀行業(yè)監(jiān)督管理部門其它相關管理辦法的規(guī)定，監(jiān)督借款人按約定用途使用貸款資金，確保資金使用合法合規(guī)；關注借款人狀況和貸款項目進展，不定期現(xiàn)場查看，跟蹤項目實施進度；按期提交信托貸款事務管理報告，及時報告項目中出現(xiàn)的重大情況。
第二十四條對因劃款手續(xù)等問題致使信托項目未按期兌付本金或收益的情況，股權部應敦促借款人或信托公司按合同要求支付罰息。在信托貸款合同執(zhí)行中因借款人、擔保人和信托公司發(fā)生重大事件，嚴重影響社保基金資金安全和預期收益的，社保基金會有權提前終止合同執(zhí)行。對因借款人無法按期還款的，股權部應會同法規(guī)及監(jiān)管部，根據(jù)國家相關法律規(guī)定、合同的約定，采取財產(chǎn)保全、提請擔保程序啟動、法律訴訟等措施確保我會信托貸款的安全。
第二十五條信托項目到期后或提前終止時，股權部會同基金財務部辦理信托賬戶清算及銷戶等手續(xù)。
第六章附則
第二十六條本辦法自批準發(fā)布之日起執(zhí)行。
