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昨日有媒體報(bào)道稱(chēng)，在央行對(duì)各家銀行的宏觀審慎評(píng)估體系(MPA)考核上，工商銀行由于撥備覆蓋率連續(xù)低于150%的“紅線”，在該指標(biāo)上被扣分。

這在市場(chǎng)上引起較高關(guān)注。證券時(shí)報(bào)記者就此事向工行求證，截至發(fā)稿前尚未得到回應(yīng)。不過(guò)，接受記者采訪的市場(chǎng)人士認(rèn)為，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、銀行經(jīng)營(yíng)日漸困難的情況下，作為逆周期調(diào)節(jié)的監(jiān)管指標(biāo)，撥備覆蓋率應(yīng)該適當(dāng)降低監(jiān)管要求，讓銀行在撥備覆蓋率、不良貸款率和凈利潤(rùn)增速三者間尋找平衡。

記者注意到，今年一季度末，工行、中行撥備覆蓋率均在150%的監(jiān)管紅線之下；二季度末，工行撥備覆蓋率仍低于監(jiān)管要求，中行雖然重回紅線之上，但同其他兩家大行一樣均“掙扎”在紅線附近。

中國(guó)人民大學(xué)重陽(yáng)金融研究院客座研究員董希淼表示，近兩年來(lái)，大行凈利潤(rùn)增速放緩的問(wèn)題比較突出，如果再按150%的撥備計(jì)提，會(huì)出現(xiàn)凈利潤(rùn)增速負(fù)增長(zhǎng)的情況。

以中行為例，雖然今年半年末撥備覆蓋率恢復(fù)至150%之上，但其本行口徑的凈利潤(rùn)增速卻出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。數(shù)據(jù)顯示，今年1～6月，中行本行口徑實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)681.24億元，比去年同期少增106.95億元。

“大行的利潤(rùn)基數(shù)較大，使得邊際的利潤(rùn)增速會(huì)相應(yīng)減慢。與此同時(shí)，凈利潤(rùn)增速放緩也與業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有關(guān)。”董希淼稱(chēng)，“除中行外，其他三家大行中間業(yè)務(wù)收入占比普遍較低，利潤(rùn)主要依靠利息收入，受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響會(huì)更大。此外，大行還承擔(dān)了更多的社會(huì)責(zé)任，也會(huì)對(duì)利潤(rùn)造成一定影響。”

除了利潤(rùn)增長(zhǎng)壓力大導(dǎo)致?lián)軅涓采w率下滑外，新增不良規(guī)模大、貸款增速回歸常態(tài)等都是造成撥備覆蓋率下滑的主要原因。

中國(guó)銀行國(guó)際金融研究所研究員熊啟躍表示，撥備覆蓋率等于貸款損失準(zhǔn)備除以不良貸款，在經(jīng)濟(jì)下行壓力下，新增不良貸款余額高于核銷(xiāo)規(guī)模，不良貸款余額的增量對(duì)于核銷(xiāo)后的資產(chǎn)負(fù)債表影響更為明顯。此外，前幾年我國(guó)銀行業(yè)的撥備覆蓋率保持在較高水平，也是因?yàn)橘J款增速較快。

不少受訪人士認(rèn)為，工行被央行扣分，可能意味著監(jiān)管部門(mén)在是否該放松對(duì)銀行撥備覆蓋率要求方面的態(tài)度不一致。

去年11月就有傳聞稱(chēng)，部分銀行正與銀監(jiān)會(huì)磋商，放松當(dāng)前撥備監(jiān)管規(guī)定。在今年工行的半年報(bào)發(fā)布會(huì)上，工行董事長(zhǎng)易會(huì)滿也透露：“工行這種處理方式(指撥備覆蓋率低于150%)，也得到監(jiān)管部門(mén)理解。”

“銀監(jiān)會(huì)對(duì)于某些銀行撥備覆蓋率低于監(jiān)管要求并未明確表態(tài)，但工行因撥備不合監(jiān)管要求被央行扣分一事還是讓市場(chǎng)比較驚訝的。”北京一股份行人士稱(chēng)。

實(shí)際上，中國(guó)的銀行業(yè)有多個(gè)“婆婆”管著撥備計(jì)提。雖然150%的撥備覆蓋率監(jiān)管紅線是由銀監(jiān)會(huì)制定的，但央行也會(huì)根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)調(diào)控銀行的其他經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，如信貸投放規(guī)模、差額準(zhǔn)備金率等。此外，財(cái)政部在2012年發(fā)布《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》，對(duì)部分金融機(jī)構(gòu)計(jì)提撥備也有要求。

“監(jiān)管銀行撥備的政府部門(mén)太多，不利于監(jiān)管統(tǒng)一，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)也增加了運(yùn)營(yíng)成本。”熊啟躍說(shuō)。

熊啟躍稱(chēng)，客觀地說(shuō)，目前銀行計(jì)提撥備的成本是昂貴的：首先，對(duì)于高于新增貸款1%部分的撥備(即非一般損失撥備)，是需要在稅后計(jì)提的，這部分撥備的計(jì)提不具有抵稅效應(yīng)，而比例大約是銀行總撥備的60%～70%。其次，大型銀行的國(guó)有持股比例較高，需要通過(guò)靈活的撥備政策維持基本的盈利水平，以滿足財(cái)政的需要，而當(dāng)下過(guò)高的撥備水平會(huì)對(duì)凈利潤(rùn)增速產(chǎn)生明顯的負(fù)面影響。